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IRC, IRS, IVA, IUC: principais diferenças e impacto na empresa
17 de junho 2025
Tempo de leitura: 3min
Neste artigo vamos pôr os “pontos nos is” e ajudá-lo a perceber, de forma simples e prática, o que distingue o IVA, IRS, IUC e IRC e qual o impacto que cada um tem na empresa.
Vamos ser honestos: impostos não são o tema mais entusiasmante do mundo. Porém, fechar os olhos pode sair muito mais caro do que imagina, e não estamos a pensar só em coimas.
IVA: Imposto sobre o Valor Acrescentado
O IVA é, talvez, o imposto mais “visível” no dia a dia. Aplica-se à generalidade dos bens e serviços e está presente em praticamente todas as transações comerciais.
Na prática:
- As empresas cobram IVA aos clientes e deduzem o IVA pago a fornecedores.
- O diferencial é entregue ao Estado. Em alguns casos, pode haver reembolso.
É relevante para a empresa…
Todos os meses ou trimestres, ao submeter as declarações periódicas de IVA e garantir a correta faturação.
IRS: Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares
O IRS é o imposto que incide sobre os rendimentos das pessoas singulares, ou seja, as pessoas. Se tem trabalhadores por conta de outrem ou presta serviços como trabalhador independente, este imposto está na equação.
Na prática:
- Para empresas, o IRS é relevante ao calcular e reter na fonte os impostos devidos pelos seus colaboradores.
- Também é importante para empresários em nome individual, que entregam o IRS sobre os lucros do seu negócio.
É relevante para a empresa…
Ao fazer os pagamentos aos colaboradores, as retenções na fonte são calculadas e esse valor deve ser entregue ao Estado.
IUC: Imposto Único de Circulação
Se a sua empresa tem viaturas, não pode esquecer o IUC. Este imposto é devido anualmente e aplica-se a todos os veículos matriculados em Portugal, estejam em circulação ou não.
Na prática:
- Tem uma frota de comerciais ligeiros? Vai pagar IUC por cada viatura.
- Mesmo que o carro esteja parado, o imposto mantém-se enquanto a matrícula estiver ativa.
É relevante para a empresa…
No controlo de custos com viaturas e na gestão fiscal da frota.
Sabia que… com um ERP como o PHC GO ajuda a automatizar estes processos e a manter-se sempre em dia com as obrigações fiscais?
IRC: Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas
O IRC é o equivalente ao IRS, mas para empresas. Incide sobre os lucros das sociedades comerciais e outras entidades coletivas.
Na prática:
- A sua empresa tem lucro no final do ano? Uma parte vai para o Estado sob a forma de IRC.
- Este imposto pode ser influenciado por diversos fatores: despesas dedutíveis, incentivos fiscais, entro outros.
É relevante para a empresa…
No fecho de contas anual, no planeamento fiscal e no cálculo da matéria coletável.
Quatro impostos, uma gestão mais tranquila
A sigla pode mudar, mas o impacto do incumprimento é igual. Conhecer a diferença entre IRS, IUC, IVA e IRC não é só uma forma de cumprir a lei, é também uma forma de gerir melhor, evitar surpresas e garantir que a sua empresa está sempre em dia com a contabilidade.
E, claro, se quiser simplificar a gestão fiscal e deixar que o software trate das suas obrigações fiscais por si, fale connosco.
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